Hoeveel moet je als zzp'er opzij zetten voor de belasting?

Het is de meest gestelde vraag onder startende zelfstandigen: hoeveel van wat er binnenkomt is eigenlijk van mij? Want het geld op je rekening voelt als jouw geld, tot de Belastingdienst aanklopt. In dit artikel de vuistregel en de precieze berekening, zodat je nooit meer voor een verrassing komt te staan.

De snelle vuistregel

Een veelgebruikte richtlijn is: zet ongeveer een derde tot de helft van je winst opzij. Hoe hoger je winst, hoe hoger dat percentage. Voor veel zzp'ers met een bescheiden winst komt het neer op grofweg 30 tot 40%. Maar let op: dit is een ruwe schatting. Hieronder zie je waar dat geld precies heen gaat.

Waar gaat het geld naartoe? Drie potjes

Wat je "afdraagt" bestaat eigenlijk uit drie verschillende dingen:

1. Btw (omzetbelasting)

Je rekent meestal 21% btw bovenop je tarief. Die btw is niet van jou: je houdt 'm even vast voor de Belastingdienst en draagt 'm elk kwartaal af. Tip: zet de ontvangen btw direct op een aparte rekening, dan staat 'tie nooit per ongeluk op je "te besteden" saldo. (Doe je mee aan de kleineondernemersregeling? Dan reken je geen btw.)

2. Inkomstenbelasting

Over je winst (omzet min kosten) betaal je inkomstenbelasting. Het mooie: als ondernemer mag je eerst een aantal aftrekposten toepassen, waardoor je belastbare winst flink lager wordt:

• Zelfstandigenaftrek (als je het urencriterium van 1.225 uur haalt)
• Startersaftrek (de eerste jaren, bovenop de zelfstandigenaftrek)
• MKB-winstvrijstelling (een vast percentage van je winst na aftrek)

Over wat er dan overblijft betaal je belasting volgens de schijven van box 1.

3. De Zvw-bijdrage (de vergeten kostenpost)

Dit is de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet. Als ondernemer betaal je die zelf, via een aparte aanslag, rond de 5% over je winst, tot een maximum. Veel beginnende zzp'ers vergeten dit potje, en dat is precies waar de naheffing pijn doet. Reken 'm dus altijd mee.

Een rekenvoorbeeld

Stel: je hebt een winst van €40.000 in een jaar, je haalt het urencriterium, en dit is je enige inkomen. Na de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling blijft er een belastbare winst over van zo'n €34.000. Daarover betaal je inkomstenbelasting (verminderd met heffingskortingen) plus de Zvw-bijdrage. In de praktijk kom je dan op een bedrag in de orde van €5.000 tot €6.000 dat je opzij had willen zetten. Dat is naast de btw, die je los al per kwartaal afdraagt.

De praktische aanpak

• Open een aparte spaarrekening voor belasting en btw.
• Zet bij elke betaalde factuur meteen een vast percentage opzij.
• Houd per kwartaal bij hoeveel btw je moet afdragen.
• Reken minstens één keer per jaar je inkomstenbelasting én Zvw door.